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Calculadora de Retenciones

Calcula la retención en la fuente (11%) y retención de IVA (15% del IVA) para honorarios de independientes en Colombia. Muestra el neto que recibirás.

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Cómo usar la Calculadora de Retenciones

  1. Ingresa monto bruto de honorarios (cop)
  2. Selecciona ¿a quién le facturas? (Persona Jurídica (empresa) o Persona Natural)
  3. Haz clic en "Calcular" y revisa el desglose completo del resultado
  4. Comparte el resultado por WhatsApp o cópialo si lo necesitas

Ejemplo práctico

Supongamos este caso: monto bruto de honorarios de 5,000,000 y ¿a quién le facturas? de Persona Jurídica (empresa). El resultado con los valores vigentes sería:

Honorarios (base)$ 5.000.000
IVA (19.00%)$ 950.000
Total factura$ 5.950.000
Umbral retencion (4 UVT)$ 199.196
Total retenciones$ 692.500
Neto a recibir$ 5.257.500

Ejemplo ilustrativo calculado con la legislación vigente. Usa la calculadora de arriba con tus datos reales.

Preguntas Frecuentes

¿Cuánto es la retención en la fuente por honorarios?▾
El 11% sobre el valor de los honorarios antes de IVA (Art. 392 del Estatuto Tributario), cuando el pago alcanza el umbral mínimo y el cliente es agente de retención. Es un pago anticipado de tu impuesto de renta, no un impuesto adicional.
¿Desde qué monto aplica la retención por honorarios?▾
Desde 4 UVT, que en 2025 equivalen a $199.196 (UVT de $49.799). Facturas por debajo de ese valor no sufren retención en la fuente, sin importar el tipo de cliente.
¿Qué es la retención de IVA (reteIVA)?▾
Es el 15% del IVA facturado que el agente retenedor descuenta al pagarte (Art. 437-2 del Estatuto Tributario). Por ejemplo, en una factura de $5.000.000 más IVA de $950.000, la reteIVA sería de $142.500.
¿Todos los clientes deben practicar retención?▾
No. Solo los agentes de retención: personas jurídicas (empresas), grandes contribuyentes y entidades públicas. Si le facturas a una persona natural que no es agente retenedor, recibes el valor completo y tú respondes por tu impuesto de renta en la declaración anual.

Descargo de responsabilidad

Esta herramienta es orientativa y no constituye asesoría fiscal, financiera ni legal. Los cálculos están basados en la legislación vigente de Colombia y pueden no contemplar todas las particularidades de tu situación. Para decisiones fiscales específicas, consulta siempre a un profesional contable o tributario certificado.

📋 Fuentes legales y base de cálculo▾

Última actualización: Mayo 2025 · Autoridad fiscal: DIAN

  • •Estatuto Tributario, Art. 241 — Tabla de impuesto de renta para personas naturales (7 tramos progresivos del 0% al 39%) Ver fuente
  • •Estatuto Tributario, Art. 908 — Régimen Simple de Tributación (RST) — tasas por grupo de actividad económica Ver fuente
  • •Estatuto Tributario, Art. 392 — Retención en la fuente por honorarios y servicios: 11% sobre el monto bruto
  • •Estatuto Tributario, Art. 437-2 — Retención de IVA: 15% del IVA trasladado por agentes retenedores
  • •Ley del IVA (Estatuto Tributario, Art. 468) — Tasa general del IVA: 19%
  • •Estatuto Tributario, Art. 206 numeral 10 — Renta exenta del 25% para trabajadores independientes (tope 790 UVT/mes)
  • •Resolución DIAN — UVT 2025 — Unidad de Valor Tributario 2025: $49.799 COP Ver fuente
  • •Ley 2277 de 2022 (Reforma Tributaria) — Modificaciones al impuesto de renta, RST y retenciones para personas naturales

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