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Calculadora de Renta

Calcula el Impuesto de Renta para personas naturales en Colombia. Tabla Art. 241 del Estatuto Tributario con 7 tramos progresivos. UVT 2025: $49.799 COP.

Gastos deducibles: hasta 40% del ingreso bruto para independientes

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Cómo usar la Calculadora de Renta

  1. Ingresa ingreso bruto anual (cop)
  2. Ingresa deducciones y costos anuales (cop) — gastos deducibles: hasta 40% del ingreso bruto para independientes
  3. Haz clic en "Calcular" y revisa el desglose completo del resultado
  4. Comparte el resultado por WhatsApp o cópialo si lo necesitas

Ejemplo práctico

Supongamos este caso: ingreso bruto anual de 60,000,000 y deducciones y costos anuales de 15,000,000. El resultado con los valores vigentes sería:

Ingreso bruto anual$ 60.000.000
Ingreso en UVT1204.84 UVT
Deducciones aplicables (max 40%)$ 15.000.000
Impuesto de renta$ 0
Tasa efectiva0.00%
Ingreso neto anual$ 60.000.000

Ejemplo ilustrativo calculado con la legislación vigente. Usa la calculadora de arriba con tus datos reales.

Preguntas Frecuentes

¿Desde cuánto se paga impuesto de renta en Colombia?▾
Cuando la base gravable anual supera 1.090 UVT, es decir $54.280.910 en 2025 (UVT de $49.799, tabla del Art. 241 del Estatuto Tributario). Por debajo de ese umbral la tarifa es 0%; por encima aplican tramos progresivos del 19% al 39%.
¿Qué es la renta exenta del 25% para independientes?▾
Es el beneficio del Art. 206 numeral 10 del Estatuto Tributario: el 25% de tus ingresos por servicios queda exento de renta, con un límite de 790 UVT mensuales. Se aplica después de restar las deducciones y está sujeto al límite global del 40%.
¿Cuánto puedo deducir como independiente?▾
La suma de tus deducciones y rentas exentas no puede superar el 40% del ingreso bruto (Art. 336 del Estatuto Tributario). Dentro de ese límite entran los costos y gastos de tu actividad (Art. 107 ET) y la renta exenta del 25%.
¿Cuánto vale la UVT en 2025?▾
La UVT 2025 es de $49.799 COP, fijada por resolución de la DIAN. Todos los umbrales del impuesto de renta se expresan en UVT: por ejemplo, la tarifa del 19% empieza en 1.090 UVT y la del 28% en 1.700 UVT de base gravable.

Descargo de responsabilidad

Esta herramienta es orientativa y no constituye asesoría fiscal, financiera ni legal. Los cálculos están basados en la legislación vigente de Colombia y pueden no contemplar todas las particularidades de tu situación. Para decisiones fiscales específicas, consulta siempre a un profesional contable o tributario certificado.

📋 Fuentes legales y base de cálculo▾

Última actualización: Mayo 2025 · Autoridad fiscal: DIAN

  • •Estatuto Tributario, Art. 241 — Tabla de impuesto de renta para personas naturales (7 tramos progresivos del 0% al 39%) Ver fuente
  • •Estatuto Tributario, Art. 908 — Régimen Simple de Tributación (RST) — tasas por grupo de actividad económica Ver fuente
  • •Estatuto Tributario, Art. 392 — Retención en la fuente por honorarios y servicios: 11% sobre el monto bruto
  • •Estatuto Tributario, Art. 437-2 — Retención de IVA: 15% del IVA trasladado por agentes retenedores
  • •Ley del IVA (Estatuto Tributario, Art. 468) — Tasa general del IVA: 19%
  • •Estatuto Tributario, Art. 206 numeral 10 — Renta exenta del 25% para trabajadores independientes (tope 790 UVT/mes)
  • •Resolución DIAN — UVT 2025 — Unidad de Valor Tributario 2025: $49.799 COP Ver fuente
  • •Ley 2277 de 2022 (Reforma Tributaria) — Modificaciones al impuesto de renta, RST y retenciones para personas naturales

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