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Comparador de Regímenes

Compara cuánto pagarías de impuestos en RESICO vs Actividad Empresarial vs Honorarios. Te dice cuál régimen fiscal te conviene más con una recomendación clara.

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Cómo usar la Comparador de Regímenes

  1. Ingresa ingreso mensual promedio (mxn)
  2. Ingresa gastos deducibles mensuales (mxn)
  3. Selecciona tipo de actividad (Servicios profesionales o Actividad empresarial o Plataformas digitales)
  4. Haz clic en "Calcular" y revisa el desglose completo del resultado
  5. Comparte el resultado por WhatsApp o cópialo si lo necesitas

Ejemplo práctico

Supongamos este caso: ingreso mensual promedio de 40,000, gastos deducibles mensuales de 8,000 y tipo de actividad de Servicios profesionales. El resultado con los valores vigentes sería:

ISR anual$5,280.00
Tasa efectiva1.10%
-- RESICO --
-- Honorarios --
-- Act. Empresarial --
Ahorro anual estimado$56,924.33

Ejemplo ilustrativo calculado con la legislación vigente. Usa la calculadora de arriba con tus datos reales.

Preguntas Frecuentes

¿Qué régimen fiscal paga menos impuestos?▾
Depende de tus gastos deducibles. RESICO suele ganar si tienes pocos gastos: pagas del 1% al 2.5% sobre el ingreso bruto (Art. 113-E LISR) sin deducir nada. Si tus gastos deducibles son altos, el régimen general (honorarios o actividad empresarial) con la tabla progresiva del Art. 152 LISR puede resultar en menos ISR porque tributas solo sobre la utilidad.
¿Cuál es la diferencia entre honorarios y actividad empresarial?▾
Ambos tributan con la misma tabla progresiva de ISR (Arts. 96 y 152 LISR) y permiten deducciones. La diferencia está en el tipo de actividad: honorarios (servicios profesionales) es para quienes prestan servicios personales independientes, mientras que actividad empresarial cubre actividades comerciales e industriales, con algunas diferencias en obligaciones y deducciones aplicables.
¿Puedo cambiarme de régimen fiscal?▾
Sí, presentando un aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones en el portal del SAT. Para optar por RESICO debes cumplir los requisitos del Art. 113-E LISR, principalmente que tus ingresos del ejercicio anterior no hayan excedido $3,500,000.
¿Qué pasa si supero los $3.5 millones en RESICO?▾
Dejas de ser elegible: a partir del mes siguiente al que excedes el límite de $3,500,000 anuales debes tributar en el régimen general de actividades empresariales y profesionales (Art. 113-E LISR), con la tabla progresiva de hasta el 35% pero con derecho a deducciones.

Descargo de responsabilidad

Esta herramienta es orientativa y no constituye asesoría fiscal, financiera ni legal. Los cálculos están basados en la legislación vigente de México y pueden no contemplar todas las particularidades de tu situación. Para decisiones fiscales específicas, consulta siempre a un profesional contable o tributario certificado.

📋 Fuentes legales y base de cálculo▾

Última actualización: Mayo 2026 · Autoridad fiscal: SAT

  • •Ley del ISR, Art. 96 — Tabla mensual de ISR para personas físicas (tasas progresivas del 1.92% al 35%) Ver fuente
  • •Ley del ISR, Art. 152 — Tabla anual de ISR para personas físicas en declaración anual Ver fuente
  • •Ley del ISR, Art. 113-E — Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) con tasas del 1% al 2.5%
  • •Ley del IVA, Art. 1 — Tasa general del IVA 16%, zona fronteriza 8%, exportación 0% Ver fuente
  • •Ley del ISR, Art. 106 — Retención ISR del 10% para honorarios pagados por personas morales
  • •Ley del IVA, Art. 1-A — Retención de 2/3 del IVA trasladado por personas morales
  • •Resolución Miscelánea Fiscal 2025 — Valor UMA diaria, límites de deducciones personales y actualizaciones fiscales Ver fuente
  • •INEGI — UMA 2025 — Unidad de Medida y Actualización: $113.14 MXN diarios Ver fuente
  • •Ley Federal del Trabajo (LFT) — Arts. 48, 50, 76, 79, 80, 87, 162 y 486: aguinaldo, vacaciones, prima vacacional, indemnizaciones y prima de antigüedad Ver fuente
  • •CONASAMI — Salarios Mínimos 2026 — Resolución DOF 09-dic-2025: $315.04 general / $440.87 Zona Libre Frontera Norte Ver fuente
  • •INEGI — UMA 2026 — Valor diario $117.31 (vigente 1-feb-2026), base de exenciones de ISR sobre aguinaldo (30 UMA) y prima vacacional (15 UMA) Ver fuente
  • •Ley del ISR, Art. 93 fracc. XIV — Exenciones de ISR sobre gratificaciones anuales (aguinaldo) y prima vacacional Ver fuente

¿Pagarías menos impuestos en otro país?

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