Calculadora de Retenciones
Calcula las retenciones de ISR (10%) e IVA (2/3) que aplican cuando facturas a una persona moral. Muestra el monto neto que recibirás en tu cuenta.
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Cómo usar la Calculadora de Retenciones
- Ingresa monto de honorarios antes de iva (mxn)
- Selecciona ¿a quién le facturas? (Persona Moral (empresa) o Persona Física)
- Marca la casilla "¿Zona fronteriza? (IVA 8%)" si aplica a tu caso
- Haz clic en "Calcular" y revisa el desglose completo del resultado
- Comparte el resultado por WhatsApp o cópialo si lo necesitas
Ejemplo práctico
Supongamos este caso: monto de honorarios antes de iva de 15,000 y ¿a quién le facturas? de Persona Moral (empresa). El resultado con los valores vigentes sería:
| Honorarios (subtotal) | $15,000.00 |
| IVA trasladado (16%) | $2,400.00 |
| Total factura | $17,400.00 |
| Retención ISR (10%) | - $1,500.00 |
| Retención IVA (2/3) | - $1,600.00 |
| Neto a recibir | $14,300.00 |
Ejemplo ilustrativo calculado con la legislación vigente. Usa la calculadora de arriba con tus datos reales.
Preguntas Frecuentes
¿Qué retenciones me aplican al facturar a una empresa?▾
¿Por qué me retienen dos terceras partes del IVA?▾
¿Si facturo a una persona física también me retienen?▾
¿Las retenciones se pierden o las recupero después?▾
Descargo de responsabilidad
Esta herramienta es orientativa y no constituye asesoría fiscal, financiera ni legal. Los cálculos están basados en la legislación vigente de México y pueden no contemplar todas las particularidades de tu situación. Para decisiones fiscales específicas, consulta siempre a un profesional contable o tributario certificado.
📋 Fuentes legales y base de cálculo▾
Última actualización: Mayo 2026 · Autoridad fiscal: SAT
- •Ley del ISR, Art. 96 — Tabla mensual de ISR para personas físicas (tasas progresivas del 1.92% al 35%) Ver fuente
- •Ley del ISR, Art. 152 — Tabla anual de ISR para personas físicas en declaración anual Ver fuente
- •Ley del ISR, Art. 113-E — Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) con tasas del 1% al 2.5%
- •Ley del IVA, Art. 1 — Tasa general del IVA 16%, zona fronteriza 8%, exportación 0% Ver fuente
- •Ley del ISR, Art. 106 — Retención ISR del 10% para honorarios pagados por personas morales
- •Ley del IVA, Art. 1-A — Retención de 2/3 del IVA trasladado por personas morales
- •Resolución Miscelánea Fiscal 2025 — Valor UMA diaria, límites de deducciones personales y actualizaciones fiscales Ver fuente
- •INEGI — UMA 2025 — Unidad de Medida y Actualización: $113.14 MXN diarios Ver fuente
- •Ley Federal del Trabajo (LFT) — Arts. 48, 50, 76, 79, 80, 87, 162 y 486: aguinaldo, vacaciones, prima vacacional, indemnizaciones y prima de antigüedad Ver fuente
- •CONASAMI — Salarios Mínimos 2026 — Resolución DOF 09-dic-2025: $315.04 general / $440.87 Zona Libre Frontera Norte Ver fuente
- •INEGI — UMA 2026 — Valor diario $117.31 (vigente 1-feb-2026), base de exenciones de ISR sobre aguinaldo (30 UMA) y prima vacacional (15 UMA) Ver fuente
- •Ley del ISR, Art. 93 fracc. XIV — Exenciones de ISR sobre gratificaciones anuales (aguinaldo) y prima vacacional Ver fuente
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